Cada vez más emprendedores y autónomos en España utilizan criptomonedas para cobrar por sus servicios, pagar proveedores o invertir. Sin embargo, junto a las oportunidades que ofrecen los criptoactivos, han llegado nuevas y estrictas obligaciones fiscales que es imprescindible conocer para evitar sanciones de Hacienda.
En Ilcoworking queremos que tengas claro qué exige la ley, cómo declarar tus operaciones con criptomonedas y qué pasos seguir para mantener tu actividad 100 % legal y optimizada fiscalmente.
Obligaciones fiscales en criptomonedas para autónomos y emprendedores
Desde 2023, la Agencia Tributaria ha reforzado el control sobre las criptomonedas. Si trabajas como autónomo o gestionas tu propio negocio, estas son las declaraciones clave que pueden afectarte:
Modelo 721 – Tenencia en el extranjero
- Declaración obligatoria si tienes criptomonedas custodiadas fuera de España con un valor superior a 50.000 € a 31 de diciembre.
- Solo tendrás que volver a presentarlo si ese saldo aumenta en más de 20.000 € respecto al último declarado.
- Plazo de presentación: del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.
Modelo 172 – Saldos en plataformas españolas
- Aplica si trabajas con plataformas españolas que custodien criptomonedas en tu nombre.
- Declara el saldo a 31 de diciembre, con valoración en euros y datos identificativos.
Modelo 173 – Operaciones con criptomonedas
- Si realizas compraventas, intercambios o transferencias de criptomonedas a través de un intermediario, estas operaciones deben declararse de forma detallada: tipo, fecha, valor en euros y contraparte.
Tributación de las criptomonedas en tu actividad profesional
Como autónomo o emprendedor, las ganancias o pérdidas derivadas de criptomonedas se integran en tu declaración de la renta como rendimiento de actividad económica o ganancia patrimonial.
En cuanto al IVA:
- El cambio de criptomonedas por euros está exento de IVA.
- Si vendes un producto o servicio y cobras en criptomonedas, sí debes aplicar IVA como en cualquier otra venta.
Cómo declarar criptomonedas sin errores
Para evitar sanciones, es fundamental:
- Registrar todas las operaciones con fecha, valor en euros y contraparte.
- Guardar justificantes de exchanges, wallets y recibos.
- Valorar siempre en euros el día de la operación.
- Presentar los modelos en plazo para evitar recargos.
- Incluir correctamente las ganancias en tu declaración anual.
Sanciones por no cumplir con Hacienda
Hacienda impone sanciones elevadas:
- No presentar el Modelo 721: multa de 5.000 € por dato, mínimo 10.000 €.
- Presentarlo fuera de plazo o con errores: 100 € por dato, mínimo 1.500 €.
- Además, pueden aplicarse intereses, recargos y posibles inspecciones.
Cómo puede ayudarte Ilcoworking
En Ilcoworking ayudamos a autónomos y emprendedores a cumplir con todas sus obligaciones fiscales y legales relacionadas con criptomonedas:
- Asesoramiento personalizado sobre cómo declarar tus criptoactivos.
- Presentación de los modelos 721, 172 y 173 sin errores ni retrasos.
- Optimización fiscal para reducir tu carga impositiva de forma legal.
- Defensa frente a inspecciones y requerimientos de Hacienda.
La declaración de operaciones con criptomonedas ya no es una opción: es una obligación fiscal que Hacienda vigila cada vez con más atención. Tanto si eres autónomo como si gestionas tu propia empresa, cumplir con la normativa no solo evita sanciones, sino que te permite trabajar con seguridad y proyectar una imagen profesional sólida.
En Ilcoworking entendemos que el mundo de las criptomonedas puede parecer complejo y cambiante. Por eso ponemos a tu disposición un equipo especializado que se encarga de todas tus obligaciones fiscales y legales, desde la presentación de modelos informativos hasta la optimización de tu tributación.
Si quieres operar con criptomonedas sin preocupaciones y con la tranquilidad de estar haciendo las cosas bien, confía en nuestros expertos. Descubre cómo podemos ayudarte en nuestra sección de Servicios Legales y da un paso firme hacia una gestión empresarial segura y eficiente.
